Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Ставки при вступлении в наследство

Размер госпошлины на наследство в 2020 году

Механизм уплаты госпошлины на движимое и недвижимое имущество и ее размер регулируются федеральным законом № 146 от 31.07.1998г. «Налоговый кодекс Российской Федерации» (далее – НК РФ), согласно которому сумма к уплате рассчитывается индивидуально, поскольку она напрямую зависит от степени родства с умершим и оценочной стоимости имущества. Ставка госпошлины пересматривается ежегодно.

При первом обращении к нотариусу преемник оплачивает так называемый нотариальный платеж за оформление первичной документации, вскрытие завещания. Согласно НК РФ, у всех нотариусов должна быть единая стоимость услуг.

На 2020 год статьей 333.24. НК РФ установлен следующий размер пошлины за совершение нотариальных действий:

  • удостоверение завещания – 100 руб.;
  • вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • проведение описи наследуемого имущества (т.н меры по охране наследства) – 600 руб.

Переход имущества к новому владельцу после смерти наследодателя осуществляется на основании свидетельства о наследственном праве. Именно оно является основным правоустанавливающим документом для регистрации права собственности. Однако, налоговый кодекс не делает различий между вступлением в наследство по закону (в случае смерти наследодателя) и по завещанию.

Ставка госпошлины за оформление и выдачу свидетельства о праве на наследство в 2020 году в обоих случаях составит:

  1. Для наследников первой очереди (дети, муж/жена, родители) – 0,3% от оценочной стоимости имущества, максимум 100 тыс. рублей.
  2. Для наследников второй очереди (родные и сводные братья/сестры, бабушки и дедушки) – 0,6% от оценочной стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

Преемник сам имеет право решать, от какой оценочной суммы отталкиваться при расчете госпошлины. Для этих целей используется не только рыночная стоимость имущества, которая обычно несколько завышена, но и сумма, указанная в инвентаризационных или кадастровых документах.

Облагается ли налогом имущество полученное по наследству

Родственники часто интересуются, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников, и каков его размер. В июле 2005 года ФЗ № 78 были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ), согласно которым этот налог был упразднен. Правка была закреплена п. 18 ст. 217 НК, и с этого момента из базы к налогообложению были исключены следующие виды наследуемого имущества:

  • на недвижимость;
  • на землю;
  • на транспорт;
  • на банковские депозиты.

Пунктом 18 ст. 217 НК РФ также были определены случаи, когда с правопреемников взимается налог на наследуемое имущество:

  • вознаграждения авторам научных, литературных трудов;
  • оплата за написание произведений искусства;
  • патенты на изобретения и промышленные образцы (модели).

Облагается ли налогом полученное вами наследство

До 2005 года государство требовало плату за полученное в результате наследования имущество. Однако со временем данная практика была прекращена, и целый ряд законодательным нормативов были откорректированы.

По состоянию на 2019 год, как гласит ФЗ-78 от 01.07.2005 года, самого понятия «налог на наследство» не существует. Следовательно, все наследственное имущество не облагается налоговыми отчислениями. При чем, данный принцип затрагивает не только граждан России, а иностранцев и лиц без гражданства, которые получают наследство в нашей стране.

После того, как в 2005 году налог при получении наследства по завещанию окончательно был упразднен, вместо него появились другие виды расходов, с которыми предстоит столкнуться всем гражданам. Речь идет о разнообразных государственных пошлинах и оплате услуг нотариусов.

Но и тут есть свои исключения.

Если наследственные отношения возникли до 1 января 2006 года, и стоимость наследственной массы превышает 850 тыс. рублей, тогда налог платить придется.

Когда был введен налог на получение унаследованного имущества

Налог при получении наследства для российских граждан был введен практически сразу же, как РФ стала независимым государством после распада СССР. Однако, данная практика вызывала немало споров и ожесточенных дискуссий, итогом которых стало несколько попыток пересмотра текущего положения.

В 2005 году появился окончательный вариант закона, затрагивающего налог на завещание. В начале июля 2005 года был принят закон, по которому понятие такого налога переставало существовать как таковое. Вместо таксы в размере 13% для наследников появились другие виды платежей, а именно обязательная государственная пошлина с фиксированными тарифами, и оплата услуг нотариального органа.

Какие налоги все-таки платятся

Многие пользователи не знают, какие налоги подлежат уплате при вступлении в наследство. Согласно ключевым положениям ФЗ-78 при вступлении в наследство никакие налоговые отчисления с наследников не взимаются. Впрочем, как только наследственное имущество поменяет своего владельца, и он официально вступит в права собственности, в его отношении сразу же возникнут определенные налоговые обязательства.

Так, после вступления в права собственности на основании региональных нормативов и требований наследник получит ряд налоговых обязательств на некоторые типы имущества, в частности, жилую недвижимость, автомобили, земельные наделы.

Размер и срок оплаты будет устанавливаться местными органами самоуправления в зависимости от места расположения имущества.

Если наследник решает продать имущество, переданное ему в процессе наследования от тети, родителей или других лиц, то в некоторых случаях он будет обязан уплатить НДФЛ.

Однако происходить это будет при условии, что он находится в правах собственности менее 3 лет.

Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства

Закон утверждает, что полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ, и такое имущество налогом со ставкой в 13% облагаться не будет. Данное правило указано в ст.217 НК РФ.

Однако, если по прошествии некоторого времени наследники решат продать дорогостоящее имущество, полученное ими в порядке наследования, они будут оплачивать НДФЛ по общим правилам. Данное требование будет действительно лишь в отношении тех пользователей, которые хотят реализовать полученное наследство, которое было в их собственности менее 3 лет.

Если срок владения больший – тогда подоходный налог с наследства начисляться не будет.

Сроки и порядок уплаты налога с полученного наследства

Когда вступаешь в наследственные права, пользователь в обязательном порядке должен уплатить в бюджет государственную пошлину. Ее размер будет зависеть от двух факторов:

  1. Стоимостное выражение полученных материальных активов. Другими словами, вся наследственная масса преображается в денежный эквивалент, и из общей суммы будет вычислен размер пошлины в зависимости от тарифа (0,3% или 0,6%).
  2. Наличие родственных связей с наследодателем. Для близких родственников ставка налога будет составлять 0,3%, в то время как для иных наследников процент будет равняться 0,6%.

Порядок уплаты регламентируется действительными принципами НК РФ. Касаемо сроков уплаты никаких особых ограничений государство не устанавливает. Единственное требование заключается в том, что к моменту открытия наследственного дела пошлина должна быть уплачена. В противном случае государственный нотариус откажется исполнять свои обязанности.

Как только наследник переоформил имущество после смерти завещателя на себя, он будет обязан уплачивать обязательные налоговые отчисления на землю, жилье и транспортные средства.

Здесь со сроками все куда серьезнее. Так, граждане, постоянно проживающие в РФ перечислить выплачиваемые налоги в течении 3-х месяцев с момента получения извещения из налоговой. Для лиц, которые находятся за пределами нашей страны действует другое правило. Они обязаны уплатить налог до момента, когда им будет вручен документ, подтверждающий право на наследство.