Бесплатная консультация юриста:
8 (800) 500-27-29 (доб. 553)
СПб и Лен. область:Санкт-Петербург и область:
+7 (812) 426-14-07 (доб. 318)
Москва и МО:
+7 (499) 653-60-72 (доб. 296)
Получить консультацию

Субсидиарная ответственность это в банкротстве

Содержание

Что такое субсидиарная ответственность в гражданском праве?

Субсидиарная ответственность — это вид гражданско-правовой ответственности, возлагаемой на третье лицо дополнительно в случае финансовой несостоятельности основного должника (ОД).

В правоотношении участвует 3 субъекта:

  • основной должник – лицо, воспользовавшееся финансовыми средствами в силу договора или имеющее иное обязательство перед кредитором;
  • кредитор – лицо, предъявляющее финансовое требование к должнику;
  • дополнительный должник – лицо, обязанное выполнить обязательство перед кредитором в случае отказа ОД.

Согласно гражданскому законодательству кредитор обязан предъявить требование первоначально основному должнику. В случае отказа или неполучения ответа в предоставленное время он вправе обратиться к субсидиарному должнику.

Кредитор не может предъявлять требования к дополнительному должнику, если имеется бесспорная возможность погашения долга за счет средств основного должника или путем зачета встречных требований (п. 2 ст. 399 ГК РФ). Если нет доказательств отсутствия финансовых средств у ОД суд вправе отказать в иске к субсидиарному должнику.

Субсидиарный и основной ответчики имеют одинаковые права и обязанности. Так, субсидиарный должник вправе ходатайствовать о привлечении в дело основного должника, обжаловать решение суда, восстанавливать сроки в случае их пропуска и т.д.

Субсидиарный должник вправе получить причитающееся ему путем выдвижения регрессных требований. Например, банк взыскал задолженность с лица, несущего дополнительную ответственность. Субсидиарный ответчик может в судебном порядке получить выплаченную банку сумму с основного должника.

Нормативное регулирование

Основные положения о субсидиарной ответственности изложены в Гражданском кодексе РФ. Масштабы применения могут охватывать всю страну. Например, несение дополнительной ответственности РФ в случае несостоятельности казенных учреждений.

Регулирование осуществляется и нормативными актами более узкой направленности, распространяющимися на определенные сферы:

  • Политическую. Несение дополнительной ответственности имуществом политической партии в случае несостоятельности ее структурного подразделения (ФЗ «О политических партиях»).
  • Гражданско-правовую. Субсидиарная ответственность профессиональных объединений по выплате компенсации в результате ДТП (ФЗ «Об обязательном автостраховании»).
  • Сфера ценных бумаг. Причинение вреда в результате недостоверной информации, содержащейся в ценной бумаге (ФЗ «О рынке ценных бумаг»).
  • Несение ответственности Российской сельскохозяйственной академией наук за подотчетные ей организации вследствие нехватки средств (Постановление Правительства РФ «О РАСН»).
  • Иные сферы деятельности.


Основания для возникновения

Привлечение к субсидиарной ответственности регламентировано гражданским законодательством и иными нормативными актами. Например, согласно ст. 75 ГК РФ, товарищи отвечают своим имуществом по долгам товарищества.

Другой пример — в соответствии со ст. 363 ГК РФ кредитор вправе привлечь к ответственности поручителя, если основной должник не выполняет свои обязательства.

Таким образом, основаниями для возникновения субсидиарной ответственности служат:

  • отказ или ненадлежащее выполнение требований кредитора основным должником;
  • отсутствие ответа в разумный срок от должника по исполнению взятого на себя обязательства.

Указанные положения закреплены в ст. 399 ГК РФ.

Виды

Выделяют 2 вида субсидиарной ответственности: договорная и внедоговорная. В первом случае ответственность предусмотрена условиями соглашения, во втором – законом. Причем внедоговорная возникает при наличии вины дополнительного ответчика и отсутствии достаточного имущества для погашения требований кредитора ОД. Например, ответственность родителей за своего несовершеннолетнего ребенка в случае причинения последним материального вреда. Согласно закону требование удовлетворяется, если:

  • родители должным образом не занимались воспитанием и присмотром за ребенком;
  • у несовершеннолетнего не имеется своих доходов или имущества, достаточного для покрытия ущерба.

Договорная ответственность применяется при наличии соглашения между участниками правоотношения. Например, поручительство. Требование о погашении задолженности применяется к поручителю вне зависимости от наличия его вины.

Другим видом является ответственность за доведение учреждения до банкротства. К особенностям такого типа относят:

  • возложение дополнительной ответственности в процедуре конкурсного производства на арбитражного управляющего;
  • наличие виновности контролирующих органов должника;
  • несовершенство правового механизма предъявления регрессного требования к должнику.

Инициаторы

Инициатором привлечения к субсидиарной ответственности является кредитор. Кредитор – это юридическое или физическое лицо, имеющее определенное требование к должнику, основанное на договоре или законе. Например, поручительство. В кредитных отношениях кредитором является банк, предоставивший денежные средства взаймы.

Другой пример — при банкротстве инициатором привлечения в субсидиарной ответственности является физическое или юридическое лицо, перед которым обанкротившаяся организация не выполнила обязательство, предусмотренное договором.

Важно: инициатором вправе выступать любое заинтересованное лицо. Подача иска осуществляется арбитражным управляющим. В случае его отсутствия или бездействия обратиться с заявлением в суд может сам кредитор.

Кого можно привлечь

Субсидиарными должниками могут быть:

  1. полный товарищ, ставший участником хозяйственного общества или производственного кооператива в течение 2 лет с момента преобразования юридического лица (ст. 68 ГК РФ);
  2. участник полного товарищества (ст. 75 ГК РФ);
  3. участники товарищества на вере;
  4. лицо, владеющее имуществом казенного предприятия;
  5. лицо, владеющее имущество государственного (муниципального, автономного, регионального) учреждения на праве собственности;
  6. поручитель – лицо, взявшее на себя обязательство по погашению кредита в случае материальной несостоятельности должника;
  7. лицо, реализовавшее имущество, находящееся в ренте, третьему лицу;
  8. пользователь коммерческой концессии за вред, нанесенный правообладателю третьими лицами.

Порядок применения

При субсидиарной ответственности в обязательственном правоотношении есть основной должник, кредитор и лицо, несущее ответственность в случае невыполнения обязательства ОД. Наличие основного и дополнительного должников усиливает правовую защиту кредитора.

Субсидиарная ответственность применяется в следующем порядке:

  1. Неисполнение основным должником условий обязательства.
  2. Предъявление претензии к основному должнику в письменной форме.
  3. Получение отрицательного ответа или его отсутствие в течение разумного срока.
  4. Предъявление требования по исполнению обязательства к дополнительному должнику.
  5. Извещение ОД субсидиарным должником о выдвинутых требованиях. Если дело передано на рассмотрение в суд, то до вынесения решения основной должник привлекается в качестве соответчика.

Права дополнительной стороны

Дополнительный должник (ДД) при субсидиарной ответственности встает на место основного должника (ОД). Все права, которые имеет основной должник, могут реализовываться ДД. Субсидиарный ответчик вправе предъявлять претензии, заявлять ходатайства, привлекать свидетелей и т.д.

Срок исковой давности

Привлечение к субсидиарной ответственности осуществляется в срок, равный 3 годам. Начальной датой является время предъявления требования к основному должнику.

Начало исковой давности начинает течь:

  • с момента обнаружения нарушения прав (кредитор «узнал или должен был узнать»);
  • с момента получения сведений (данных и адреса местонахождения) о надлежащем ответчике.

Субсидиарная ответственность не применяется:

  • При отсутствии вины руководителя организации.
  • В случае несоответствия закону (не применялась в установленном порядке процедура несостоятельности юридического лица).
  • Согласно ст. 419 ГК РФ обязательство прекращается с ликвидацией юридического лица. Если требование не было заявлено кредитором в установленные сроки, то после ликвидации требовать выполнения обязательств невозможно.

Последние корректировки в законодательстве

После внесения последних корректировок в Закон о банкротстве, статья 10 настоящего ФЗ, которая была посвящена установлению субсидиарной ответственности лиц, занимающих ключевые позиции в организациях, утратила силу.

Указанные корректировки актуальны для ходатайств, направленных в арбитраж с начала июля 2017 года. Ответственность учредителей и начальства за приведение компании к неплатежеспособности не аннулируется даже:

  • после окончания конкурсных торгов;
  • отклонения арбитражем запроса о присвоении статуса несостоятельности;
  • завершения процедуры банкротства по причине отсутствия финансовой возможности продолжения дела.

Последняя причина использовалась достаточно часто для уклонения от банкротства юридического лица. Важно учитывать, что ликвидация предприятия даже по причине неплатежеспособности не всегда выгодны для его владельца и/или директора. Поэтому, как показывает практика, многие из них пользовались отсутствием финансов в целях уклонения не только от банкротства ООО, но и от установления субсидиарной ответственности директора.

Теперь с внедрением субсидиарной ответственности без процедуры банкротства подобная практика прекратилась.

В судопроизводстве при банкротстве с 2017 года допускается подача заявления в арбитраж всеми заинтересованными лицами. Данная возможность предусмотрена для предприятий, исключенных из реестра юрлиц на основании непредставления отчетов и бездействия банковских счетов за последние 12 месяцев.

Кроме того, период признания банкротом юрлица теперь не один, а 1,5 года. Однако запрещается добровольная подача заявления о получении статуса неплатежеспособности в последующие полгода, если предыдущее было отменено или процесс банкротства прекращен.

Также корректировки коснулись №129-ФЗ. В реестр юрлиц добавлена еще одна графа, отражающая сведения о несостоятельности предприятия. Такая информация должна получаться из реестра сведений о банкротстве. Установленный срок для ее передачи – 3 дня после ее включения в базу.

И, наконец, невозможно упразднить компанию принудительно на основании признаков неплатежеспособности или по обращению тех, чьи права нарушаются подобным упразднением. Это правило негласно существует уже достаточно долго, но теперь оно закреплено законодательно.

Как следует понимать субсидиарную ответственность

Если говорить простым языком, то субсидиарная ответственность – это поручительство некоего независимого лица на погашение задолженности, которую не смог выплатить основной должник.

Среди простых граждан данный вид ответственности встречается при заключении договора поручительства в кредитных организациях. Когда заемщику необходимо получить крупную сумму денег, он должен доказать банку, что сможет вернуть полученные средства. С этой целью он назначает поручителей, которые берут на себя дополнительную ответственность по кредиту.

Другим обобщенным примером является ответственность родителей за вред, причиненный их несовершеннолетними детьми в возрасте от 15 до 18 лет, не имеющими имущества для возмещения ущерба. Скажем, если ребенок разбил окно в школе, родители должны будут компенсировать расходы на восстановление испорченного имущества.

Чаще всего субсидиарная ответственность имеет место при финансовой несостоятельности компании, или, другими словами, банкротстве. В результате при неспособности предприятия выполнить обязательства ответственность переходит к его участникам.

Таким образом, под субсидиарной ответственностью понимают вид гражданской ответственности, выраженной в виде исполнения обязательств, прописанных в законе или в договоре. Ее общие правила регулируются ст. 399 ГК РФ, в то время как особенности применения для разных случаев описаны более чем в 15 статьях.

Гражданским правом установлен срок исковой давности в 3 года для субсидиарной ответственности. При банкротстве этот срок отсчитывают со дня вынесения судебного решения о несостоятельности заемщика.

Что такое субсидиарная ответственность – простыми словами

Субсидиарная ответственность – это специальный порядок, по которому материальные обязательства обанкротившегося предприятия перед третьми лицами переходят на отдельных людей. Если раньше объявление юридического лица банкротом автоматически обнуляло его долги, то с 2017 года эти долги переводятся на имущество физических лиц.

Для чего это надо? На практике личная ответственность делает невыгодными схемы намеренного банкротства компаний после получения весомых кредитов, субсидий или инвестиций.

Правовые основания изложены в законе 217 ФЗ в гражданском праве.

На кого она может налагаться?

Новые правила проведения механизма банкротства позволяют привлечь к материальной ответственности любых лиц, причастных к становлению, работе и разорению бизнеса. Это могут быть владельцы, высший управленческий менеджмент, главный бухгалтер, материально ответственные работники высшего звена, если будет доказано, что они своими действиями (или бездействием) способствовали убыткам и разорению юридического лица.

Закон и судебная практика показывают, что субсидиарная ответственность в равной мере налагается как основного владельца (даже бывшего), так и на контролирующих его людей (соучредителей, высших менеджеров), если их распоряжения были обязательны для исполнения и явились прямой или косвенной причиной разорения. Такое толкование особенно актуально для «ООО» и участников полного товарищества.

Обратите внимание! В новой редакции закона расширены как основания для привлечения к субсидиарной ответственности, так и круг лиц, которых к ней привлечь можно.

Основания для привлечения к субсидиарной ответственности

Существуют общие правила, позволяющие арбитражным управляющим подавать иски о привлечении к ответственности. Они перечислены ниже:

  • Руководитель или иное ответственное лицо не подает иск о банкротстве, при всех имеющихся на то основаниях;
  • Больше половины долгов возникли по причине неуплаты налогов или по уголовным процессам;
  • Бухгалтерские отчеты и документы представлены неправильно, фальсифицированы или вовсе утеряна их часть.

Иногда наступает солидарная ответственность – это обязанность сразу нескольких лиц нести ответственность за долги компании в равной степени. Например, если кредиторам (управляющему) удалось доказать, что в разрушении бизнеса виновны руководитель и бухгалтер, то они оба понесут ответственность за свои действия. Солидарно. Но поскольку они привлекаются за долги, сделанные организацией, то все же, основная ответственность будет субсидиарной.

Также есть неизменные основания для привлечения к субсидиарной ответственности директора или иных сотрудников, владельцев:

  • фиктивное банкротство. Например, прослеживается явно фиктивный долг, другие признаки, которые указывают, что банкротства нет как такового, оно существует лишь в документах;
  • преднамеренное банкротство. Например, за последние годы деятельности четко прослеживается, что прибыль компании уходила на счета афиллированных компаний или в оффшоры, кредитные обязательства брались без каких-либо намеков на погашение.

Интересно, что согласно новым правилам, подозреваемые лица должны сами доказывать, что они не виновны в банкротстве. Напомним, списание таких долгов при несостоятельности не применяется, соответственно, контролирующие должника лица крайне заинтересованы в том, чтобы снять с себя все обвинения. Иначе эти долги так и останутся на них висеть мертвым грузом.

Так что же такое субсидиарная ответственность участников (учредителей) и руководителя должника?

Субсидиарная ответственность – это дополнительные (сопутствующие обязательству самого должника) обязательства контролирующих должника лиц и/или его руководителя, которые в установленных законом случаях несут ответственность по обязательствам должника.

В случае вынесения арбитражем решения о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя или участников (учредителей) организации-должника, указанные лица будут нести ответственность всеми личными средствами и имуществом по непогашенной предприятием-должником сумме кредиторской задолженности. Вопрос применения данного вида личной ответственности в настоящий момент стоит очень остро, судебная практика только формируется и многое зависит от характера действий должника, контролирующих его лиц, управляющего и кредиторов, по этой причине я рекомендую своевременно обращаться к оказывающим услуги по банкротству арбитражным юристам.

В настоящее время решающие для определения наличия субсидиарной ответственности участников (учредителей) и руководителя (генерального директора) должника условия закреплены статьей 10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)”. Компенсировать причиненные неправомерными действиями убытки обязаны учредитель (участник) и руководитель должника, если ими нарушены следующие положения ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

  • обязанность самостоятельно подать в арбитражный суд заявление о признании себя несостоятельным (банкротом) при наличии соответствующих обстоятельств;
  • принятие контролирующими должника лицами обязательных для исполнения указаний, в следствие выполнения которых причинены убытки должнику и кредиторам;
  • нарушение генеральным директором должника сохранности бухгалтерской и иной предусмотренной законом документации.

Содержит важные разъяснения по вопросу применения субсидиарной ответственности Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 “О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации”.

П. 22. При разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия (часть вторая пункта 3 статьи 56), суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями. К числу лиц, на которые может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам признанного несостоятельным (банкротом) юридического лица, относятся, в частности, лицо, имеющее в собственности или доверительном управлении контрольный пакет акций акционерного общества, собственник имущества унитарного предприятия, давший обязательные для него указания, и т.п.

Требования к указанным в настоящем пункте лицам, несущим субсидиарную ответственность, могут быть предъявлены конкурсным управляющим. В случае их удовлетворения судом взысканные суммы зачисляются в состав имущества должника, за счет которого удовлетворяются требования кредиторов.

Следует также иметь в виду, что положения, предусмотренные частью второй пункта 3 статьи 56, не применяются в отношении полного товарищества и товарищества на вере, участники которых (полные товарищи) во всех случаях солидарно несут субсидиарную ответственность своим имуществом по обязательствам товарищества (пункт 1 статьи 75, пункт 2 статьи 82), а также производственного кооператива, члены которого несут по обязательствам кооператива субсидиарную ответственность в размерах и в порядке, предусмотренных законом о производственных кооперативах и уставом кооператива (пункт 2 статьи 107).

Необходимо понимать, когда привлечение к субсидиарной ответственности невозможно. Это отсутствие виновно совершенных действий руководителя и участников (учредителей) должника. Противоречит закону применение субсидиарной ответственности и после ликвидации должника, как юридического лица, если в отношении него не вводились в установленном законом порядке процедуры несостоятельности (банкротства). Согласно ст. 419 ГК РФ, обязательство прекращается ликвидацией юридического лица.

Далее привожу практику применения арбитражными судами указанных норм законодательства о банкротстве.

Подача в отношении себя заявления о признании несостоятельным (банкротом)

Согласно позиции арбитражного суда, из положений п. п. 1, 3 ст. 9, п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве следует, что возможность привлечения лиц, перечисленных в п. 2 ст. 10 указанного Закона, к субсидиарной ответственности возникает при наличии одновременного ряда указанных в Законе условий: возникновения одного из перечисленных в п. 1 ст. 9 Закона о банкротстве обстоятельств и установления даты возникновения обстоятельства; неподаче каким-либо из указанных выше лиц заявления и банкротстве должника в течение месяца с даты возникновении соответствующего обстоятельства; возникновение обязательств должника, по которым привлекаются к субсидиарной ответственности лица (лицо), перечисленные в п. 2 ст. 10 Закона о банкротстве, после истечения срока, предусмотренного п. 3 ст. 9 Закона о банкротстве. (Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 16.09.2010 по делу N А38-7711/2009)

Виновно совершенные действия учредителей и руководителя должника

Суд, ссылаясь на ст. 10 Закона о банкротстве, а также п. 3 ст. 56 и ст. 87 ГК РФ, отметил, что для привлечения учредителей или руководителя юридического лица к субсидиарной ответственности по общему правилу необходимо наличие следующих условий: признание такого юридического лица банкротом, недостаточность его имущества для удовлетворения требований кредиторов, причинно-следственная связь между действием (бездействием) учредителей или руководителей юридического лица и его банкротством. При этом суд также пояснил, что положения ст. 10 Закона о банкротстве указывают специальные основания для привлечения к субсидиарной ответственности учредителей и руководителей должника – юридического лица, однако привлечение их к ответственности по специальным основаниям также обусловлено наличием общих условий, указанных в п. 3 ст. 56 ГК РФ. (Постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.02.2010 N 17АП-334/2010-ГК по делу N А60-47910/2009)

Арбитражный суд отказал в удовлетворении иска о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО в виде взыскания убытков пропорционально доли уставного капитала каждого из ответчиков, основанного на положениях п. 4 ст. 10 ФЗ “О банкротстве (несостоятельности)”, п. 3 ст. 3 ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”, п. 3 ст. 56 ГК РФ, поскольку истец не представил доказательств, свидетельствующих о том, что несостоятельность (банкротство) ООО наступила по вине учредителей общества, а именно в результате дачи ими указаний, прямо или косвенно направленных на доведение организации до банкротства, либо несовершения обязательных действий для предотвращения банкротства ( Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 16.08.2010 по делу N А27-23349/2009)

Суд, анализируя положения п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве, а также п. 3 ст. 56, п. 7 ст. 114 ГК РФ, ч. 1 ст. 65 АПК РФ, пришел к выводу о том, что в рассматриваемом случае для привлечения собственника к субсидиарной ответственности в порядке, предусмотренном п. 3 ст. 56 ГК РФ, истец должен был доказать, что несостоятельность (банкротство) унитарного предприятия была вызвана указаниями собственника имущества указанного предприятия или его действиями. (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.05.2010 по делу N А66-13030/2009)

Срок исковой давности при привлечении к субсидиарной ответственности

При обращении в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности надо помнить, что в данном случае срок исковой давности подлежит применению в общем порядке. Составляет он 3 года и отсчитывается с момента принятия арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом), об открытии конкурсного производства и утверждении конкурсного управляющего (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.11.2010 N А19-5589/10).

Привлечение к субсидиарной ответственности в качестве собственника имущества Российской Федерации

Нет перспективы привлекать к субсидиарной ответственности в качестве собственника имущества Российскую Федерацию. В таких случаях арбитражный суд указывает, что налоговым законодательством не предусмотрено, что ответственность по налоговым обязательствам бюджетного учреждения несет собственник его имущества (Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 01.11.2010 N А19-5589/10).

Заявление о привлечении к субсидиарной ответственности – арбитражный суд или суд общей юрисдикции?

Если заявление о привлечении к субсидиарной ответственности предъявляется конкурсным управляющим в рамках дела о банкротстве, то такое заявление рассматривается соответственно арбитражным судом. В суд общей юрисдикции подается данное заявление в том случае, если дело о банкротстве прекращено, заявителем выступает кредитор, а ответчиком – физическое лицо. Обновлено: после вступления в силу Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ, все заявления о привлечении к субсидиарной ответственности подаются в рамках дела о банкротстве в арбитражный суд.

Дело по заявлению налогового органа о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам общества перед бюджетом, его руководителя и единственного учредителя подлежит прекращению, поскольку требование налогового органа заявлено не в рамках дела о банкротстве, а руководитель общества является физическим лицом, следовательно, в силу пункта 2 статьи 27 АПК РФ настоящий спор не подлежит рассмотрению в арбитражном суде. (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 02.09.2010 по делу N А02-376/2010)

Данный перечень вопросов по привлечению лиц к субсидиарной ответственности не является исчерпывающим, в связи с чем готов ответить на любые вопросы по теме.
 

Обновлено: ноябрь 2011 года. Вышла статья Практика привлечения к субсидиарной ответственности. Обзор за 2010 – 2011 г.г., которая содержит более конкретные сведения о возможности привлечения к ответственности по долгам банкрота. 

Обновлено: февраль 2013 года. Положения о привлечении к субсидиарной ответственности стали применяться арбитражными судами до 50% случаев подачи соответствующих заявлений. Большая часть приведенной в статье судебной практики является устаревшей и не актуальной. Основные понятия и разъяснения не изменились.

Tagged взыскание убытков с генерального директора, субсидиарная ответственность